1. Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада.При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.
2. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования.В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором.
3. Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По договору такого банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.
Комментарий к статье 838 Гражданского Кодекса РФ
1. Учитывая возмездный характер договора банковского вклада, обязанность банка платить вкладчику проценты является его существенным условием. Однако отсутствие этого условия в конкретном договоре не приводит к его недействительности, а восполняется нормой п. 1 комментируемой статьи. В этом случае банк обязан выплачивать проценты в размере существующей в месте жительства (месте нахождения) вкладчика ставки банковского процента (ставки рефинансирования) на день уплаты банком вкладчику суммы его вклада (см. коммент. к ст. 809 ГК). На практике понятие "ставка рефинансирования" понимается как ставка рефинансирования ЦБ РФ. Однако она установлена лишь для кредитов ЦБ РФ в рублях. Поэтому для валютных обязательств она неприменима. В этом случае следует использовать процентную ставку банка - должника по принимаемым им валютным вкладам с аналогичными условиями.
Если в договоре прямо предусмотрено, что банк не обязан платить вкладчику вознаграждение за пользование его средствами, то такую сделку не следует рассматривать как договор банковского вклада. Это может быть договор несколько иной правовой природы, например о беспроцентном займе.
2. По вкладам до востребования банк вправе в одностороннем порядке изменять (уменьшать или увеличивать) размер процентной ставки за пользование средствами вкладчика, если иное не предусмотрено договором.
Решение банка увеличить процентную ставку вступает в силу в порядке, им же установленном, и может не доводиться до сведения вкладчика.
Решение уменьшить размер процентов, во-первых, подлежит сообщению вкладчику, во-вторых, может относиться лишь ко вкладам, внесенным до получения вкладчиком этого сообщения банка, и, в-третьих, вступает в силу только по истечении месяца с момента извещения вкладчика. Иной порядок реализации решения банка уменьшить процентную ставку по вкладам до востребования может быть предусмотрен в договоре. Например, в нем может быть указано, что решение банка об одностороннем уменьшении процентной ставки вступает в силу немедленно, о чем вкладчик извещается во время посещения банка.
Об уменьшении процентной ставки вкладчик может уведомляться разными способами: под расписку, по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и т.п. Способ уведомления вкладчика может быть согласован в договоре (например, по модему, факсу и т.п.).
3. Пункт 3 не допускает возможности одностороннего уменьшения банком согласованного с вкладчиком - гражданином размера процентной ставки по срочному вкладу. При этом предусматривается, что иной порядок может быть установлен только законом, но не договором. Следовательно, норма п. 3 является исключением из правила, установленного ст. 310 ГК. Иными словами, условие о праве банка на одностороннее уменьшение размера процентной ставки по срочному вкладу не может быть включено в договор банковского вклада даже тогда, когда речь идет об обязательстве, связанном с осуществлением гражданином предпринимательской деятельности. В этом отношении данная норма не согласуется со ст. 29 Закона о банках, в соответствии с которой право кредитной организации изменять (в том числе уменьшать) размер процентов может быть предусмотрено также договором с вкладчиком, в т.ч. гражданином. В этом случае в соответствии со ст. 3 ГК подлежит применению норма ст. 838 ГК. Однако это правило не распространяется на договоры, заключенные до 1 марта 1996 г. Если в них было предусмотрено право банка в одностороннем порядке уменьшать процентную ставку по срочным вкладам граждан, то оно может быть реализовано и после вступления второй части ГК в силу (ст. 422 ГК; ст. 6 Вводного закона).
Если вкладчик воспользовался своим правом на досрочное изъятие части вклада (п. 2 ст. 837 ГК), то срочный договор банковского вклада преобразуется в договор до востребования. Поэтому в дальнейшем банк вправе уменьшать процентную ставку по такому вкладу на общих основаниях.
По срочному договору банковского вклада, заключенному с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен (уменьшен или увеличен) банком, если иное не предусмотрено законом или договором. Поскольку на сегодняшний день законом не предусмотрены какие-либо исключения из этого правила, стороны вправе их предусмотреть в договоре.
Другой комментарий к статье 838 ГК РФ
1. Договор банковского вклада является возмездным. Банк за привлеченные денежные средства выплачивает вознаграждение вкладчику в виде процентов на сумму вклада. В соответствии с п. 3.3 Положения ЦБ N 39-П уплата процентов осуществляется в денежной форме: юридическим лицам только в безналичном порядке на основании расчетных документов, физическим лицам - в безналичном порядке или наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.
Размер процентов определяется договором банковского вклада. Если в договоре не оговорен размер выплачиваемых процентов, он определяется существующей в месте жительства (нахождения) вкладчика ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день возврата суммы вклада.
Проценты на сумму вклада являются доходом вкладчика. Так, согласно ст. 214.2 НК процентный доход по вкладам облагается налогом в следующих случаях: по рублевым вкладам - если доход (проценты) выплачивается по ставке, превышающей ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на пять процентных пунктов; по валютным вкладам - если доход выплачивается по ставке, превышающей 9% годовых.
2. Банк имеет право одностороннего изменения условий договора в случае заключения договора банковского вклада до востребования - он может изменять размер процентов. Договором может быть предусмотрен запрет одностороннего изменения размера процентов на вклад до востребования.
При уменьшении размера процентов банк обязан уведомить вкладчика об этом. Способы уведомления законом не уточняются, поэтому он выбирается банком или конкретизируется в договоре (под расписку, по почте заказным письмом, с уведомлением о вручении и т.п.). Новый размер процентов применяется к вкладам по истечении месяца с момента сообщения. Иной срок применения новых процентов может быть предусмотрен договором (например, договор может предусматривать немедленное вступление в силу решения об уменьшении процентов).
Если размер процентов в одностороннем порядке увеличивается банком, срок его применения определяется банком или в соответствии с условиями договора. Банк не обязан извещать вкладчика об увеличении размера процентов.
3. Размер процентов по договору банковского вклада срочного или на иных условиях возврата, заключенного с гражданином, не может быть изменен банком в одностороннем порядке. Случаи наделения банка правом изменять размер процентов в таком случае могут быть предусмотрены только законом. Ст. 29 Закона о банках также устанавливает, что по такому договору с гражданином банк не может в одностороннем порядке сократить срок действия договора, уменьшить размер процентов, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, кроме случаев, предусмотренных законом.
В договоре, заключенном с юридическим лицом, может быть предусмотрено, что банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентов по срочному вкладу или вкладу на иных условиях возврата. Иные случаи наделения банка таким правом могут быть предусмотрены только законом.