1. Наследник, на которого завещателем возложен завещательный отказ, должен исполнить его в пределах стоимости перешедшего к нему наследства за вычетом приходящихся на него долгов завещателя.Если наследник, на которого возложен завещательный отказ, имеет право на обязательную долю в наследстве, его обязанность исполнить отказ ограничивается стоимостью перешедшего к нему наследства, которая превышает размер его обязательной доли.
2. Если завещательный отказ возложен на нескольких наследников, такой отказ обременяет право каждого из них на наследство соразмерно его доле в наследстве постольку, поскольку завещанием не предусмотрено иное.
3. Если отказополучатель умер до открытия наследства или одновременно с завещателем, либо отказался от получения завещательного отказа (статья 1160) или не воспользовался своим правом на получение завещательного отказа в течение трех лет со дня открытия наследства, либо лишился права на получение завещательного отказа в соответствии с правилами статьи 1117 настоящего Кодекса, наследник, обязанный исполнить завещательный отказ, освобождается от этой обязанности, за исключением случая, когда отказополучателю подназначен другой отказополучатель.
Комментарий к статье 1138 Гражданского Кодекса РФ
1. Отказополучатель, являющийся кредитором наследника, по своему статусу уступает кредиторам наследодателя, которые вправе предъявить к наследнику требования о выплате долга. Поэтому не имеет смысла назначение наследодателем одного из своих кредиторов отказополучателем, если предмет завещательного отказа исчерпывается погашением долга. Если и будет из чего погашать долг, то этот долг будет погашен указанному лицу в первую очередь как кредитору наследодателя. Наследнику, соответственно, в этом случае ничего не достанется.
Например, наследник получил после открытия наследства 40 тыс. руб., при том что долги наследодателя составляют 30 тыс. руб., а сумма предоставления по завещательному отказу - 20 тыс. руб. В этом случае наследник исполнит завещательный отказ частично - на сумму 10 тыс. руб., несмотря на то что сам в результате такого исполнения не оставит себе ничего.
2. Единственное исключение из указанного правила установлено в целях защиты прав и законных интересов необходимых наследников. Если наследник имеет право на обязательную долю в наследстве, его обязанность исполнить отказ ограничивается стоимостью перешедшего к нему наследства, которая превышает размер его обязательной доли (абз. 2 п. 1 коммент. ст.).
Другими словами, вначале погашаются долги наследодателя, затем удовлетворяется требование об обязательной доле в наследстве, и, наконец, на основе оставшегося наследственного имущества исполняется легат. Нуждаемость же наследников как таковая в пользовании наследственным имуществом (например, личная нуждаемость в жилье) не влияет на права отказополучателя, поскольку объем этих прав устанавливается наследодателем при составлении завещания и не может быть изменен его наследниками.
Это разъяснение, сохраняющее свою актуальность, содержалось ранее в п. 15 Постановления Пленума ВС от 23 апреля 1991 г. N 2 "О некоторых вопросах, возникающих у судов по делам о наследовании", утратившего силу в связи с изданием Постановления Пленума ВС от 26 апреля 2007 г. N 15 (Бюллетень ВС. 2007. N 7).
3. Если завещательный отказ возложен на нескольких наследников, такой отказ обременяет право каждого из них на наследство соразмерно его доле в наследстве постольку, поскольку завещанием не предусмотрено иное. Таким образом, в этом случае по общему правилу возникает обязательство с пассивной долевой множественностью лиц, т.е. множественностью лиц на стороне наследников-должников (ст. 321 ГК).
4. Если отказополучатель умер до открытия наследства или одновременно с завещателем, либо отказался от получения завещательного отказа или не воспользовался своим правом на получение завещательного отказа в течение трех лет со дня открытия наследства, либо лишился права на получение завещательного отказа в соответствии с правилами ст. 1117 ГК (как недостойный отказополучатель), наследник, обязанный исполнить завещательный отказ, освобождается от этой обязанности, за исключением случая, когда отказополучателю подназначен другой отказополучатель.
Обязательства наследников, основанные на завещательном отказе, прекращаются ввиду их надлежащего исполнения, а также по иным основаниям, предусмотренным гл. 26 ГК.
Другой комментарий к статье 1138 ГК РФ
1. Пункт 1 комментируемой статьи воспроизводит правила п. 3, 4 ст. 538 ГК РСФСР, в соответствии с которыми определяется очередность исполнения завещательного отказа. Так, наследник, на которого возложен завещательный отказ, из стоимости наследственного имущества вычитает долги наследодателя. Завещательное распоряжение исполняется за счет оставшейся части наследственного имущества.
Если наследник при этом имеет в силу закона право на обязательную долю в наследстве, то исполнение завещательного отказа совершается в размере, превышающем обязательную долю в пределах наследственного имущества.
2. Если завещательный отказ возложен на нескольких наследников, то они обязаны исполнить завещательный отказ соразмерно своей доле, если завещанием не установлено иное (п. 2 комментируемой статьи).
3. Пункт 3 комментируемой статьи установил закрытый перечень оснований освобождения наследника от исполнения завещательного отказа. К таким основаниям относятся: смерть отказополучателя до открытия наследства или одновременно с наследодателем; отказ от получения завещательного отказа в порядке ст. 1160 ГК; пропуск 3-годичного срока, в период которого отказополучатель не воспользовался своими правами; признание отказополучателя недостойным и лишение его права по правилам ст. 1117 ГК.
Наследник не освобождается от исполнения завещательного отказа, если в завещании подназначен другой отказополучатель.